Amazon dropshipping modeliyle e-ticarete atılmak isteyenler için kazanç fırsatları kadar önemli olan bir başka konu da vergi ve hukuki yükümlülüklerin doğru şekilde yönetilmesidir. Kazanç elde etmeye başlayan her e-ticaret girişimcisi, vergi mükellefi sayılır ve faaliyetlerini yasal bir zemine oturtmak zorundadır. Özellikle Amazon gibi uluslararası pazar yerlerinde satış yapanların yurt dışı satışta vergi, faturalandırma ve gümrük süreçlerine dikkat etmesi gerekir. Gelin, amazon dropshipping vergi yükümlülükleri, şirket türlerine göre avantajlar, fatura ve muhasebe süreçleri ile hukuki sorumluluklara birlikte göz atalım.
Amazon Dropshipping’de Vergilendirme Süreci
Amazon üzerinden dropshipping yapanların ilk olarak bilmesi gereken konu, bu faaliyetlerden elde edilen kazancın gelir olarak değerlendirilmesidir. Türkiye’de ikamet eden bir kişi, Amazon’dan elde ettiği geliri beyan etmekle yükümlüdür. Vergi mükellefi olmak için öncelikle bir şirket kurulmalı ve gelir, bu şirket üzerinden beyan edilmelidir. E-ticaret vergilendirme süreci, Gelir Vergisi Kanunu çerçevesinde yürütülür ve işletmenin kazancına göre vergi dilimi belirlenir.
Dropshipping yapanların tabi olduğu başlıca vergi türleri; gelir vergisi, KDV ve damga vergisidir. Amazon platformunda yapılan satışlar doğrudan yurt dışına yapıldığı için KDV genellikle “istisna” kapsamında değerlendirilir, ancak bu işlemin doğru şekilde beyan edilmesi gerekir. Ayrıca bazı durumlarda, Amazon üzerinden elde edilen gelir yurt dışından döviz olarak geldiğinden, bu kazancın Türkiye’ye transferi ve banka kayıtlarının saklanması da önemlidir.
Vergi idaresi açısından önemli olan diğer bir konu ise kazanç ile giderlerin doğru şekilde muhasebeleştirilmesidir. Özellikle kur farkı gelirleri, yurt dışı hizmet bedelleri, Amazon komisyonları gibi detaylar, gelir tablosunda doğru gösterilmelidir. E-ticaret yapanlar, bu süreçleri doğru yönetmezse hem cezai yaptırımlarla karşılaşabilir hem de şirketin mali yapısı bozulabilir. Bu nedenle profesyonel bir muhasebeciyle çalışmak, dropshipping işinizin sürdürülebilirliği açısından kritik öneme sahiptir.
Şahıs Şirketiyle Dropshipping Yapılır mı?
Amazon üzerinden satış yapmak isteyen birçok girişimci, başlangıç aşamasında maliyetleri düşük tutmak için şahıs şirketi kurmayı tercih etmektedir. Şahıs şirketleri, kuruluş süreci hızlı, muhasebe masrafı düşük ve kapatma işlemleri kolay olduğu için özellikle yeni başlayanlar için idealdir. Türkiye’de resmi bir vergi mükellefi olmak isteyen herkes, şahıs şirketi ile Amazon’da dropshipping faaliyetlerine yasal zeminde başlayabilir.
Şahıs şirketi ile yapılan dropshipping işlemleri de aynı şekilde vergiye tabidir. Gelir Vergisi Kanunu’na göre şahıs şirketleri, elde ettikleri kâra göre artan oranlı gelir vergisi öder. Ayrıca beyan edilen satışlar için her ay ya da üç ayda bir KDV beyannamesi verilmesi gerekir. Eğer satışlar yurt dışına yapılıyorsa ve uygun belge düzeni sağlanıyorsa, KDV istisnası uygulanabilir. Ancak bu konuda dikkatli olunmalı, her yurt dışı satışı otomatik KDV’siz sayılmamalıdır.
Şirket türü seçerken uzun vadeli planlama yapılması önemlidir. Şahıs şirketleri başlangıç için uygun olsa da büyük hacimli satışlar gerçekleştirmeye başladığınızda vergi yükü artabilir. Bu durumda limited ya da anonim şirket modeline geçiş yapmak daha avantajlı olabilir. Bu noktada hem muhasebecinizin yönlendirmesi hem de vergi mevzuatına uygunluk dikkate alınarak şirket türü yeniden değerlendirilmelidir. Şirket türleri ve fatura süreçleri, dropshipping faaliyetlerinin sürdürülebilirliğinde temel taşlardan biridir.
Fatura ve Gider Takibi Nasıl Yapılır?
Amazon dropshipping yapanların en çok zorlandığı konulardan biri, faturalandırma sürecidir. Türkiye’deki vergi mevzuatına göre her satış işlemi için fatura düzenlenmesi zorunludur. Dropshipping modelinde ürün doğrudan tedarikçiden müşteriye gönderildiği için satıcı, fiziksel olarak ürünü görmeden satış yapar. Bu durumda dahi, satışın gerçekleştiği gün itibarıyla alıcıya e-fatura ya da e-arşiv fatura kesilmesi gerekir.
Gider takibi de en az gelir beyanı kadar önemlidir. Amazon komisyonları, reklam harcamaları, yazılım ve araç lisansları, kargo masrafları gibi tüm giderler resmi olarak muhasebeleştirilmeli ve belgeleri saklanmalıdır. Bu giderler, vergi matrahını düşürerek ödenecek verginin azalmasını sağlar. Ancak giderlerin faturalı olması, gider olarak yazılabilmesi için yasal zorunluluktur. Harcamaların şahsi hesaplar yerine şirket hesabından yapılması ve banka kayıtlarının düzenli tutulması bu noktada büyük önem taşır.
Ayrıca Amazon tarafından yapılan ödemelerin detaylı ekstreleri alınmalı ve bu gelirlerin hangi satışlara karşılık geldiği düzenli olarak muhasebeye iletilmelidir. Özellikle Payoneer veya Wise gibi yurt dışı ödeme araçları ile alınan kazançlarda, banka transferi belgeleri ve Amazon özetleri mutlaka eşleştirilmelidir. Böylece olası bir vergi incelemesinde tüm kayıtlar eksiksiz sunulabilir ve amazon dropshipping vergi yükümlülükleri tam uyumlu şekilde yerine getirilmiş olur.
Amazon Satıcısı Olarak Hukuki Sorumluluklar
Amazon’da satış yapan herkes, tıpkı fiziksel bir mağaza sahibi gibi yasal sorumluluklara sahiptir. Satılan her ürünün güvenli olması, doğru tanıtılması ve müşteri haklarını ihlal etmemesi gerekir. Yanıltıcı ürün açıklamaları, eksik ya da sahte ürün gönderimi gibi durumlar hem alıcı nezdinde itibar kaybına yol açar hem de hukuki yaptırımlarla karşılaşmanıza neden olabilir. Amazon bu tür durumlarda, şikâyet üzerine satıcıyı platformdan çıkarabilir veya hesabı kalıcı olarak kapatabilir.
Amazon satıcısı olarak yükümlülükler yalnızca ticaret kanunlarıyla sınırlı değildir. Tüketicinin korunması, mesafeli satış sözleşmeleri, iade ve cayma hakkı gibi düzenlemelere de uyum sağlanmalıdır. Türkiye’den yurt dışına yapılan satışlarda bu tür kurallar farklılık gösterebilir. Bu nedenle hem Türk Ticaret Kanunu hem de hedef ülkenin tüketici hakları dikkatle incelenmelidir. Amazon hukuki sorumluluklar sadece satış öncesinde değil, satış sonrasında da devam eder.
Marka hakları, telif ve patent gibi fikri mülkiyet konularına da ayrıca dikkat edilmelidir. Amazon’da satılan bir ürün, başka bir markanın haklarını ihlal ediyorsa, platform buna hızla müdahale eder ve satıcının hesabını askıya alabilir. Ayrıca markaların doğrudan dava açma hakkı da bulunmaktadır. Bu nedenle ürün listelemeden önce ürünlerin orijinal olup olmadığı ve marka kullanımının yasal olup olmadığı mutlaka araştırılmalıdır.
Uluslararası Satışlarda Gümrük ve Vergi Uygulamaları
Amazon dropshipping modelinde uluslararası satışlar yaygındır ve bu da gümrük ve vergi süreçlerini daha karmaşık hale getirir. Türkiye’den yurt dışına ürün gönderildiğinde bu işlem “ihracat” olarak değerlendirilir. Mikro ihracat kapsamında gönderilen ürünlerde ETGB (Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi) düzenlenir ve bu sayede KDV istisnası uygulanabilir. Ancak bu işlemin yasal olması için mutlaka faturanın ihracat formatında hazırlanması gerekir. Yurt dışı satışta vergi faturalandırmanın doğru yapılıp yapılmadığına göre değişiklik gösterir.
Amazon üzerinden yapılan satışlarda özellikle ABD, Kanada ve Avrupa ülkelerine gönderim yaparken, hedef ülkedeki vergi kuralları da göz önünde bulundurulmalıdır. Örneğin ABD’de belirli eyaletlerde satıcıların satış vergisi (sales tax) toplaması gerekebilir. Avrupa Birliği ülkelerinde ise KDV kayıt ve beyan yükümlülüğü olabilir. Bu nedenle hangi ülkeye satış yapıyorsanız, o ülkenin e-ticaret vergilendirme sistemi incelenmeli ve gerekiyorsa o ülke içinde bir vergi numarası alınmalıdır.
Bu süreçleri doğru ve yasal bir şekilde yönetmek için gümrükleme desteği sunan profesyonel çözüm ortaklarıyla çalışmak kritik öneme sahiptir. Örneğin, Navlungo gibi firmalar Türkiye’deki şirketler adına ABD ve Kanada gibi ülkelere ürün gönderiminde gümrükleme hizmeti sunarak süreci yasal zeminde yönetmenizi sağlar. Paketleme, depolama ve elleçleme hizmetleri ise ParkPalet tarafından sağlanır. Bu ayrımı doğru yapmak hem ticari hem de yasal sorumluluklarınızı eksiksiz yerine getirmenize katkı sağlar.
Amazon dropshipping modeliyle global pazarda yer almak, kazançlı bir iş modeli sunarken aynı zamanda ciddi vergi ve hukuki yükümlülükler de beraberinde getirir. Türkiye’de faaliyet gösteren satıcılar için doğru şirket türünün seçimi, faturalandırma kurallarına uyum, gelir ve KDV beyanı gibi süreçler büyük titizlikle yürütülmelidir. Ayrıca Amazon’un kendi iç kuralları ile birlikte hem Türk hem de satış yapılan ülkenin mevzuatlarına da tam uyum sağlanmalıdır. Aksi takdirde hesap askıya alma, para cezası ya da yasal yaptırımlar gibi ciddi sonuçlarla karşılaşmak kaçınılmaz olur. Özellikle yurt dışı satışta vergi ve gümrük uygulamaları, dropshipping iş modelinde sıkça göz ardı edilen ancak en önemli adımlardan biridir.
Ürünlerin hedef ülkeye yasal yollardan girmesi, doğru beyanname düzenlenmesi ve uygun şekilde faturalandırılması gerekir. Bu süreçler karmaşık ve teknik olabilir. Dolayısıyla bu alanda deneyimli ve uzman desteğiyle çalışmak hem riskleri azaltır hem de operasyonel verimliliği artırır.
Navlungo sunduğu gümrükleme çözümleri ile Amazon dropshipping yapanlar için önemli bir iş ortağıdır. Türkiye’de şirketi bulunan satıcılar, Navlungo aracılığıyla ABD ve Kanada gibi pazarlara ürün gönderirken gümrükleme işlemlerini kolaylıkla tamamlayabilir. Paketleme, depolama ve elleçleme hizmetleri ise Navlungo’nun çözüm ortağı olan ParkPalet tarafından sağlanmaktadır.
Siz de e-ihracat süreçlerinizi yasal, güvenli ve hızlı şekilde yönetmek istiyorsanız, Navlungo ile şimdi iletişime geçin işinizi globalde büyütün.
Ayrıca Amazonda satış yapmaya yeni başlamak istiyorsanız, Amazonda Satış Nasıl Yapılır? blogumuza göz atabilirsiniz.
